根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《財(cái)政部門監(jiān)督管理辦法》《深圳市財(cái)政局關(guān)于開展2021年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》（深財(cái)監(jiān)〔2021〕11號）及《深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，我局于2021年10月至12月開展會計(jì)監(jiān)督檢查工作?，F(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下：

　　龍崗區(qū)財(cái)政局對深圳市星辰創(chuàng)投教育管理有限公司、深圳市龍崗區(qū)金通小額貸款有限公司、深圳桑博人才集團(tuán)有限公司2020年會計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。從檢查結(jié)果來看，三家公司存在合同管理制度不健全、會計(jì)核算制度執(zhí)行不完善、合同履約監(jiān)管不到位等問題。主要表現(xiàn)為：1.承接行政事業(yè)單位相關(guān)培訓(xùn)項(xiàng)目的問題；2.賬務(wù)處理不規(guī)范；3.部分記賬憑證缺少相關(guān)附件；4.部分票據(jù)使用不規(guī)范；5.存貨存在賬實(shí)不符情況；6.跨期確認(rèn)收入；7.部分支出未簽訂合同或協(xié)議；8.部分合同（協(xié)議）權(quán)利義務(wù)約定不明、合同履行情況未實(shí)施有效監(jiān)控；9.部分原始憑證不符合規(guī)范；10.直接向公司董事提供借款；11.部分付款未經(jīng)審批；12.工商登記信息未按規(guī)定及時變更；13.未制定合同管理制度，部分合同管理和執(zhí)行不規(guī)范；14.個別支出未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分期攤銷租車費(fèi)用；15.個別業(yè)務(wù)貸審會審批日期早于客戶申請授信日期；16.個別《費(fèi)用報(bào)銷審批單》無經(jīng)辦人職能部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字；17.公務(wù)車輛使用未按制度規(guī)定進(jìn)行審批。本次檢查，共涉及資金2938萬元。

　　針對檢查發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，我局已對上述存在違規(guī)問題的3家公司下達(dá)了整改通知書，限期責(zé)令整改相關(guān)問題并調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬務(wù)。

　　特此公告。

　　深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局

　　2021年12月21日