一、財(cái)政預(yù)算收支基本情況

　　今年上半年，我區(qū)累計(jì)完成全口徑稅收收入178.72億元，同比增長(zhǎng)16.99%（其中：國(guó)稅部門組織收入116.42億元，增長(zhǎng)18.63%；地稅部門組織收入62.40億元，增長(zhǎng)14.06%）；累計(jì)完成一般預(yù)算收入43.77億元，完成年度預(yù)算的60.71%，同比增長(zhǎng)8.15%。其中：稅收分成收入43.59億元，完成年度預(yù)算的61.31%，同比增長(zhǎng)8.57%。累計(jì)完成一般預(yù)算支出33.33億元，完成年度預(yù)算的42.47 %，同比增長(zhǎng)6.21%，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

　　二、預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

　?。ㄒ唬┴?cái)政收入保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)時(shí)間過半任務(wù)進(jìn)度超額過半。今年以來，面對(duì)全球金融危機(jī)的沖擊和國(guó)家實(shí)施積極財(cái)政政策的減稅減費(fèi)政策的影響，我區(qū)上下堅(jiān)定信心，正確認(rèn)清形勢(shì)，以“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”為目標(biāo)，積極采取措施，加大項(xiàng)目建設(shè)、狠抓財(cái)源建設(shè)、強(qiáng)化稅收征管，全區(qū)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回暖跡象明顯，財(cái)政收入繼續(xù)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)。1-6月份，我區(qū)一般預(yù)算收入完成43.77億元，同比增長(zhǎng)8.15%，完成年度預(yù)算的60.71%，快于預(yù)算進(jìn)度約11個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半、任務(wù)進(jìn)度超額過半的目標(biāo)，為完成全年財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。從全市來看，我區(qū)上半年一般預(yù)算收入總額位于全市各區(qū)第二位，僅次于寶安區(qū)；增幅位于全市各區(qū)第三位，僅次于南山區(qū)和光明新區(qū)。

　　（二）收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化，主體稅種總體增效明顯。一是稅收分成收入所占比重提高。我區(qū)上半年稅收分成收入累計(jì)完成43.59億元，占一般預(yù)算收入的99.59%，同比增長(zhǎng)8.57%，稅收收入對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為103.86 %。二是主體稅種總體保持了穩(wěn)定的增長(zhǎng)速度。支撐我區(qū)財(cái)政收入的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅四大主體稅種分成收入累計(jì)完成40.13億元，占一般預(yù)算收入的91.68%，同比增長(zhǎng)14.98%。四大主體稅種分成收入對(duì)我區(qū)稅收分成收入和一般預(yù)算收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率分別達(dá)到 101.61%、105.53%。其中，增值稅分成收入17.53億元，增長(zhǎng)12.31%、完成年度預(yù)算的78.07%，快于計(jì)劃進(jìn)度28.07個(gè)百分點(diǎn)；個(gè)人所得稅分成收入8億元，增長(zhǎng)16.61%，完成年度預(yù)算的 62.24 %，快于預(yù)算進(jìn)度 12.24 個(gè)百分點(diǎn)。

　?。ㄈ┴?cái)政支出結(jié)構(gòu)合理，重點(diǎn)支出保障有力。今年以來，我們認(rèn)真分析全區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及金融危機(jī)對(duì)我區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響，以民生凈福利指標(biāo)體系為導(dǎo)向，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的順序合理安排各項(xiàng)支出，大力壓縮行政成本，嚴(yán)控一般性支出，在保障政權(quán)機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和公共需要基本支出的前提下，將財(cái)政支出的重點(diǎn)投向教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等以改善民生為重點(diǎn)的社會(huì)公共事業(yè)。同時(shí)，進(jìn)一步提高工作效率，加快資金撥付進(jìn)度，有效保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要。1-6月我區(qū)累計(jì)完成一般預(yù)算支出33.33億元，完成年度預(yù)算的42.47%，同比增長(zhǎng)6.21%。其中，全區(qū)財(cái)政性社會(huì)公共事業(yè)及民生福利投入26.95億元，占財(cái)政一般預(yù)算支出的80.86%。

　　三、當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的問題

　　回顧今年上半年的財(cái)政工作，在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍然充滿不確定性，下半年我區(qū)的財(cái)政運(yùn)行仍然面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，主要是：

　　（一）財(cái)政收入增速明顯放緩，增長(zhǎng)具有不可持續(xù)性。受國(guó)際金融危機(jī)的影響，我區(qū)企業(yè)效益下降、房地產(chǎn)業(yè)不景氣等對(duì)我區(qū)財(cái)政收入產(chǎn)生較大負(fù)面影響，增速明顯放緩。1-6月份，我區(qū)一般預(yù)算收入增速比上年同期下降29.45%。而與此同時(shí)，我區(qū)上半年稅收分成收入的增長(zhǎng)完全依靠免抵調(diào)增值稅等體制性或華為等大公司員工股息分紅等一次性因素支撐，收入增長(zhǎng)具有不可持續(xù)性。1-6月，我區(qū)增值稅其中免抵調(diào)庫(kù)分成收入完成13.53億元，增長(zhǎng)22.12%，對(duì)全區(qū)稅收分成收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)到71.22%；而得益于華為公司股息分紅等一次性因素的影響，1-6月我區(qū)個(gè)人所得稅分成收入增收1.14億元，對(duì)全區(qū)稅收分成收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)到33.11%。

　?。ǘ┴?cái)政收入仍趨于小幅波動(dòng)，完成全年收入任務(wù)艱巨。盡管受益于國(guó)家放松銀根等宏觀經(jīng)濟(jì)政策的刺激，我區(qū)經(jīng)濟(jì)初現(xiàn)回暖跡象，房地產(chǎn)市場(chǎng)迎來“小陽(yáng)春”，營(yíng)業(yè)稅等相關(guān)稅收小幅回升，我區(qū)一般預(yù)算收入自4月份以來增長(zhǎng)率波動(dòng)幅度逐漸收窄并趨于穩(wěn)定，但考慮到對(duì)通貨膨脹的擔(dān)憂，國(guó)家寬松的貨幣政策也有適度從緊的可能，以及國(guó)際金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的持續(xù)影響，我區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然充滿不確定性。受此影響，財(cái)政收入增速繼續(xù)小幅波動(dòng)不可避免。此外，我區(qū)稅收分成收入雖然實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半任務(wù)過半的目標(biāo)，但免抵調(diào)增值稅和個(gè)人所得稅增長(zhǎng)中的一次性因素對(duì)全區(qū)稅收增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率超100%的現(xiàn)實(shí)，凸顯了全年稅收增長(zhǎng)乏力的隱憂，順利完成本年度的稅收任務(wù)面臨著極大的壓力。

　?。ㄈ┴?cái)稅政策的調(diào)整對(duì)我區(qū)財(cái)政收入產(chǎn)生了一定的影響。今年以來，國(guó)家相繼出臺(tái)多項(xiàng)稅費(fèi)減免政策，制約了我區(qū)相關(guān)收入的增長(zhǎng)。一是2009年1月1日起國(guó)務(wù)院在全國(guó)所有地區(qū)、所有行業(yè)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革，對(duì)我區(qū)當(dāng)年稅收收入產(chǎn)生了一定的減收因素。1-6月，我區(qū)增值稅現(xiàn)稅分成收入僅完成4.01億元，比去年同期減少5287萬元，下降11.65%。二是房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)營(yíng)業(yè)稅政策調(diào)整也造成了一定的減收。1-6月，我區(qū)營(yíng)業(yè)稅分成收入10.04億元，增幅僅為2.59%，比上年同期大幅回落，主要是受去年下半年房地產(chǎn)市場(chǎng)的持續(xù)萎縮拖累，雖然自今年3月起我區(qū)房地產(chǎn)市場(chǎng)開始逐步回暖，但仍不足以回復(fù)至去年同期水平。三是國(guó)家撤消了100項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目，涉及我區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目較多，如建設(shè)部門建筑工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、交通部門運(yùn)管費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目的取消，直接影響我區(qū)非稅收入的增長(zhǎng)。

　?。ㄋ模┲攸c(diǎn)稅源企業(yè)貢獻(xiàn)力度分化，稅源結(jié)構(gòu)性失衡風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。從重點(diǎn)稅源企業(yè)的貢獻(xiàn)度來看，華為公司一枝獨(dú)秀， 1-6月來源于華為公司的稅收分成收入增收4億元，對(duì)我區(qū)稅收分成收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率高達(dá)116.28%，成為促使全區(qū)稅收分成收入增長(zhǎng)的唯一動(dòng)力。而與此形成鮮明對(duì)比的是，以往作為我區(qū)增收中堅(jiān)力量的核電站和比亞迪公司的分成收入停滯不前，分別出現(xiàn)不同程度的負(fù)增長(zhǎng)，我區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)對(duì)華為公司的依賴性進(jìn)一步增強(qiáng)，稅源結(jié)構(gòu)性失衡風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。

　?。ㄎ澹┢荷叫聟^(qū)劃出后對(duì)我區(qū)財(cái)力影響巨大。根據(jù)市有關(guān)精神，坪山、坑梓街道從我區(qū)劃分出來，成立坪山新區(qū)。而近年來坪山、坑梓街道財(cái)稅規(guī)模大、增長(zhǎng)速度快，占全區(qū)收入比重較高且呈逐年遞增趨勢(shì)，是我區(qū)財(cái)政收入的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。2008年坪山、坑梓街道實(shí)現(xiàn)全口徑工商稅收18.1億元（比上年增長(zhǎng)26.6%，占全區(qū)的7.35%），實(shí)現(xiàn)區(qū)稅收分成收入4.73億元（比上年增長(zhǎng)27.84%，占全區(qū)的7.03%），坪山新區(qū)劃出后將對(duì)我區(qū)財(cái)政運(yùn)行造成巨大影響。按照現(xiàn)行市區(qū)財(cái)政體制，預(yù)計(jì)坪山新區(qū)劃出后2009年我區(qū)稅收分成收入減少約6.2億元，加上中央稅收返還、上級(jí)補(bǔ)助收入、上解支出等因素影響，預(yù)計(jì)我區(qū)可支配財(cái)力減少近7億元。

　　（六）財(cái)政支出缺口大，財(cái)政收支矛盾突出。隨著我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和城市化工作的深入推進(jìn)，財(cái)政剛性支出越來越大，特別是社區(qū)管理服務(wù)、免費(fèi)義務(wù)教育改革、公交改革、醫(yī)療衛(wèi)生改革等方面增支巨大，這些增支事項(xiàng)都具有政策剛性強(qiáng)、支出規(guī)模大、延續(xù)時(shí)限長(zhǎng)的特點(diǎn)，在財(cái)政難以實(shí)現(xiàn)較大超收的情況下，我區(qū)年度財(cái)政預(yù)算平衡壓力空前巨大。據(jù)估算，2009年我區(qū)新增剛性支出達(dá)5.24億元，主要包括：一是增人增支1.2億元、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)增支1.2億元、公交改革增支1.1億元、人才工作經(jīng)費(fèi)增支0.45億元、醫(yī)療衛(wèi)生及社會(huì)保障增支0.56億元、區(qū)財(cái)政安排對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助0.27億元、免費(fèi)義務(wù)教育增支0.17億元、支援地震災(zāi)區(qū)增支0.29億元。

　　四、全年收入預(yù)測(cè)及下半年工作重點(diǎn)

　　根據(jù)我區(qū)上半年兩稅收入情況以及下半年經(jīng)濟(jì)外部環(huán)境的初步分析，預(yù)計(jì)完成年度預(yù)算收入任務(wù)面臨著極大的壓力。因此，下半年財(cái)政管理的重點(diǎn)是要充分估計(jì)財(cái)政收入的不確定因素，狠抓支出管理，按照全年收入的預(yù)測(cè)情況分階段控制預(yù)算支出，嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)控計(jì)劃外支出，確保財(cái)政收支平衡。主要抓好以下幾項(xiàng)工作：

　　（一）加強(qiáng)收入征管，確保完成全年財(cái)政收入任務(wù)。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的監(jiān)測(cè)和分析，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)各主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的變化，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)用工、用電、用水等情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，防止經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)異常波動(dòng)進(jìn)而對(duì)財(cái)政收入帶來影響；積極應(yīng)對(duì)國(guó)家財(cái)稅政策實(shí)施過程中出現(xiàn)的新情況新問題，盡可能減小政策調(diào)整帶來的消極影響；繼續(xù)堅(jiān)持財(cái)稅部門工作聯(lián)席會(huì)議制度，抓好重點(diǎn)稅源和納稅大戶收入征管，做好稅源調(diào)查，分析稅源監(jiān)控工作，堵塞收入漏洞；繼續(xù)完善收支兩條線管理，不斷拓寬收入領(lǐng)域，努力做到依法征收，確保完成全年財(cái)政收入任務(wù)。

　　（二）加大扶持力度，緩解企業(yè)資金壓力。按照區(qū)委、區(qū)政府保增長(zhǎng)促發(fā)展的工作部署，著力抓好落實(shí)各項(xiàng)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)扶持企業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展的政策措施，加大區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)、舊商業(yè)街區(qū)改造和企業(yè)技術(shù)改造等方面的投入，充分發(fā)揮財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能動(dòng)作用，積極主動(dòng)消化各方面不利因素，加快區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展資金的審核速度，適度提高資助比例和金額，通過杠桿貸款、貼息、貼保和專項(xiàng)資助等方式加大對(duì)中小企業(yè)的扶持，鼓勵(lì)銀行擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的貸款規(guī)模，加大對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的扶持力度，支持企業(yè)開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，支持幫助企業(yè)渡過難關(guān)。

　?。ㄈ┱{(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大財(cái)政民生投入。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的順序合理安排各項(xiàng)支出，牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制行政成本，堅(jiān)決制止各種浪費(fèi)行為，全面壓縮會(huì)議、招待、差旅、參觀考察和公車購(gòu)置使用及出國(guó)出境費(fèi)用支出，單位當(dāng)年部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)年末全部清零，繼續(xù)實(shí)施降低行政成本量化考核工作，一般性行政經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)零增長(zhǎng)。同時(shí)，按照區(qū)委、區(qū)政府保民生促和諧工作部署，進(jìn)一步加大教育、醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施、文體事業(yè)、社會(huì)保障和技能人才等方面的投入，將80%以上財(cái)力投向民生、投向基層、投向社會(huì)公共事業(yè)，切實(shí)保障事關(guān)民計(jì)民生和我區(qū)可持續(xù)發(fā)展方面的支出需要，真正做到財(cái)政資金取之于民，用之于民。

　　（四）全力推進(jìn)新一輪區(qū)街財(cái)政體制改革，促進(jìn)公共服務(wù)均等化。加強(qiáng)街道部門綜合預(yù)算執(zhí)行管理，抓好落實(shí)街道小型基建項(xiàng)目資金管理、街道財(cái)政結(jié)余資金管理和街道基建工程欠款償還等各項(xiàng)配套改革措施；做好屬地稅收增長(zhǎng)激勵(lì)工作，對(duì)街道超收給予一定比例的服務(wù)企業(yè)工作獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)，鼓勵(lì)和促進(jìn)街道做好經(jīng)濟(jì)工作、服務(wù)好企業(yè)，調(diào)動(dòng)街道協(xié)稅護(hù)稅的積極性；建立街道部門預(yù)算運(yùn)行情況制度化調(diào)研和定期報(bào)告制度，及時(shí)研究解決體制運(yùn)行中遇到的新情況新問題，確保新一輪區(qū)街財(cái)政體制順利實(shí)施。

　?。ㄎ澹┱J(rèn)真實(shí)施財(cái)政監(jiān)督，切實(shí)推進(jìn)依法理財(cái)。強(qiáng)化預(yù)算約束，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范臨時(shí)用款審批，對(duì)預(yù)算單位在預(yù)算支出執(zhí)行中的經(jīng)費(fèi)追加申請(qǐng)嚴(yán)格審核把關(guān)，對(duì)申報(bào)資料不實(shí)、依據(jù)不足的事項(xiàng)堅(jiān)決不予安排經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制預(yù)算追加；加強(qiáng)財(cái)政資金管理。加大專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查力度，繼續(xù)對(duì)單位50萬元以上項(xiàng)目支出全部實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，逐步建立財(cái)政資金問效機(jī)制，不斷提高專項(xiàng)資金的使用效益。