一、1-9月基本情況

　　今年1－9月，我區(qū)財稅收入實現(xiàn)了快速穩(wěn)定增長，財政稅收總體情況良好。全區(qū)累計完成全口徑工商稅收198億元，其中，國稅完成119.8億元，我區(qū)分成收入20.18億元，同比增長38.1%；地稅完成78.2億元，我區(qū)分成收入32.25億元，同比增長17.7%。全區(qū)累計完成一般預(yù)算收入53.08億元，完成年度預(yù)算的83.44%，同比增長24.88%；累計完成一般預(yù)算支出47.63億元，完成年度預(yù)算的66.60%，同比增長34.81%。財政收支預(yù)算執(zhí)行呈現(xiàn)以下主要特點：

　?。ㄒ唬┴斦杖氡３制椒€(wěn)增長態(tài)勢，收入結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。今年以來，我區(qū)經(jīng)濟快速發(fā)展為財政增收奠定了堅實基礎(chǔ)，有力拉動了財政收入的快速增長，一般預(yù)算收入達53.08億元，完成年度預(yù)算的83.44%，收入進度提前8.44個百分點，為順利完成全年收入任務(wù)并實現(xiàn)一定規(guī)模的超收預(yù)期奠定了良好基礎(chǔ)。其中，稅收分成收入累計完成52.43億元，完成年度預(yù)算的83.72%，同比增長24.78%，稅收收入對財政收入增長的貢獻率為98%，我區(qū)收入結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。

　　（二）主體稅種強力支撐，零散稅收增勢較旺。受經(jīng)濟增長、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、重點骨干企業(yè)效益提高的拉動，我區(qū)主體稅種實現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長，成為推動我區(qū)財政收入較快增長的主要原因。增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅四大主體稅種共計完成47.53億元，比上年同期增加8.73億元，增長22%，其中：增值稅分成收入、個人所得稅分成收入分別完成年度預(yù)算的93.22%和94.66%，分別比上年同期增長38.29%和45.17%。從小稅種完成情況看，城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅等區(qū)級專享稅分成收入4.89億元，完成年度預(yù)算的99.49%，比上年同期增長52.29%，小稅種對我區(qū)財政收入增長的貢獻率逐漸增大。

　?。ㄈ┴斦С隹焖僭鲩L，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。我區(qū)財政部門克服剛性支出增加、資金調(diào)度壓力較大等困難，積極籌措資金，繼續(xù)深入貫徹落實民生凈福利指標(biāo)體系，在保障政權(quán)機關(guān)運轉(zhuǎn)和公共需要基本支出的前提下，將財政支出的重點投向教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護等以改善民生為重點的社會公共事業(yè)。1-9月,全區(qū)財政性社會公共事業(yè)及民生福利投入占財政一般預(yù)算支出的80.5%，比上年同期增長39%，快于財政一般預(yù)算支出增長速度4個百分點，全區(qū)支出結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。

　　二、財政預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題

　?。ㄒ唬┴斦杖朐鏊俜啪?fù)癸@。從1-9月預(yù)算執(zhí)行情況看，我區(qū)財政收入增幅呈現(xiàn)逐月趨緩態(tài)勢，一般預(yù)算收入增速比1－6月份增速下降了13個百分點。主要原因是：一是今年入庫的稅收收入中有約4億元是上年結(jié)轉(zhuǎn)至本年度入庫的，若剔除該因素影響按可比口徑計算，1—9月份一般預(yù)算收入比去年同期增長約15%，比前兩個季度增速降低了9個百分點；二是受國家加工貿(mào)易政策調(diào)整、新勞動合同法和新企業(yè)所得稅法實施以及原材料持續(xù)上漲、美國金融風(fēng)暴引發(fā)的世界經(jīng)濟放緩等國內(nèi)外經(jīng)濟形勢變化的影響，我區(qū)出口型加工企業(yè)面臨日益嚴重的困難，導(dǎo)致增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種增幅繼續(xù)回落，財政收入增幅呈現(xiàn)逐月趨緩態(tài)勢；三是我區(qū)財政對重點稅源依存度依然過高，重點稅源企業(yè)經(jīng)營策略的調(diào)整和經(jīng)營狀況的不確定因素對收入完成情況影響較大。如華為公司大力拓展海外市場，執(zhí)行免抵調(diào)政策，預(yù)計2008年增值稅現(xiàn)稅收入將比上年減少約3.2億元；嶺澳核電站2008年大修預(yù)計減少增值稅1億元；嶺澳核電站五年稅收優(yōu)惠期限繼續(xù)延長減少我區(qū)稅收分成收入約1.4億元。

　?。ǘ┴斦С鋈笨诰薮蟆０凑湛茖W(xué)發(fā)展、促進和諧的要求，我區(qū)財政進一步加大了對涉及群眾切身利益和關(guān)系社會穩(wěn)定的投入力度。據(jù)測算，2008年我區(qū)財政資金缺口逾10億元，主要包括：社區(qū)建設(shè)、管理和服務(wù)支出新增支出，社區(qū)市政設(shè)施移交接管新增維護經(jīng)費0.8億元（今年新增0.2億元），免費義務(wù)教育改革新增負擔(dān)1.6億元，公交降價補貼、燃油補貼及老年人乘坐補貼開支約1.5億元，工資改革增資缺口約2.5億元，等等。這些增支事項不僅規(guī)模巨大，而且具有較強的剛性，對財政平衡形成較大的壓力。

　　三、全年收入預(yù)測及第四季度工作重點

　　根據(jù)我區(qū)前三季度兩稅收入情況以及第四季度外部經(jīng)濟環(huán)境的分析，預(yù)計我區(qū)年度財政預(yù)算收入63.62億元有望圓滿完成并力爭實現(xiàn)一定規(guī)模的超收，但第四季度財政收入增幅將進一步逐月放緩，實現(xiàn)較大幅度的超收面臨較大困難，財政預(yù)算平衡任務(wù)十分艱巨。因此，第四季度主要應(yīng)抓好以下幾項工作：

　　（一）大力組織財政收入，力爭實現(xiàn)一定規(guī)模的超收。第四季度財政工作的重點是要進一步加大征收管理力度，加強與稅務(wù)部門的溝通協(xié)作，充分估計財政收入的不確定因素，做好稅源情況分析和重點稅源的監(jiān)控管理，制定有力的增收措施，調(diào)動單位征收的積極性，爭取按預(yù)定目標(biāo)完成超收任務(wù)。

　?。ǘ├^續(xù)加大財政民生投入，加快重點支出的力度。按照輕重緩急，重點加大基層社區(qū)建設(shè)、公共衛(wèi)生、教育、社會治安以及社會保障等與社會民生息息相關(guān)的公共事業(yè)的投入力度；與有關(guān)部門緊密配合，統(tǒng)籌考慮，合理安排，加快民生工程、重點項目支出等重點支出項目的力度。

　?。ㄈ┱J真實施財政監(jiān)管，確保財政收支平衡。一是加強財政支出管理。狠抓支出管理，按照全年收入的預(yù)測情況分階段控制預(yù)算支出，嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行，嚴控計劃外支出，確保財政收支平衡。同時，健全經(jīng)費支出管理制度，確保車輛、會議、接待及參觀學(xué)習(xí)考察等費用支出比上年降低15%。二是深化公共財政改革?？茖W(xué)合理編制2009年部門預(yù)算；加快推進第三批國庫集中支付制度改革試點，逐步擴大國庫集中收付范圍；進一步健全政府采購工作制度，繼續(xù)規(guī)范政府采購行為。三是推進財政績效預(yù)算管理。對部門預(yù)算安排50萬元以上的項目支出全面實行績效評價，切實提高財政資金使用效益。

　?。ㄋ模┤ν七M新一輪區(qū)街財政體制配套改革，保證改革順利實施。我區(qū)新一輪區(qū)街財政體制改革在即，由于改革任務(wù)艱巨、情況復(fù)雜，為使方案科學(xué)合理，統(tǒng)籌兼顧，我局將在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，積極協(xié)助推進由相關(guān)部門牽頭組織的街道編外人員管理體制、街道債務(wù)處理、街道投資體制、街道衛(wèi)生經(jīng)費投入體制、街道教育經(jīng)費投入體制、街屬企業(yè)改革等配套改革，穩(wěn)妥推出新一輪區(qū)街財政體制改革“1+6”方案。