根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，按照年度審計計劃和深龍審?fù)ā?018〕19號審計通知書的要求，我局派出審計組，自2018年2月9日至5月25日，對深圳市龍崗區(qū)城中村市容環(huán)境提升工程—坂田街道五和社區(qū)大光磡村項目竣工決算進(jìn)行了審計。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，坂田街道辦對其提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計并作出審計結(jié)論。
一、工程概況
該工程位于坂田街道五和社區(qū)大光磡村，根據(jù)深龍發(fā)改〔2016〕26號文件，計劃總投資355萬元，資金來源為政府投資。主要內(nèi)容包括：地面硬底化、花池、綠化、休閑廣場、改造宣傳欄及不銹鋼護(hù)欄等。工程施工經(jīng)深圳市建設(shè)工程交易服務(wù)中心龍崗分中心招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為廣東南方建設(shè)工程有限公司，中標(biāo)合同價2,686,226.60元。工程建設(shè)單位為坂田街道辦，設(shè)計單位為湘潭市規(guī)劃建筑設(shè)計院，監(jiān)理單位為深圳市龍建建設(shè)監(jiān)理有限公司。本工程于2016年9月開工，2016年10月竣工驗收并交付使用，質(zhì)量等級評定為合格。
二、工程造價審計情況
本工程造價審計在坂田街道辦和深圳市振強(qiáng)建設(shè)工程管理有限公司結(jié)算審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，工程送審造價2,618,973.43元，審計審定造價2,517,006.89元（其中建安費2,200,601.54元），核減101,966.54元，核減率3.89%。
三、工程財務(wù)審計情況
至審計時止，坂田街道辦收到區(qū)財政局撥入該工程款項2,101,273元，并已支付該工程相關(guān)款項共2,101,273元。
四、審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，執(zhí)行了基本建設(shè)程序，工程資料基本齊全，但工程竣工驗收報告不規(guī)范；在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料完整，所披露的會計信息基本真實反映了本項目的建設(shè)資金來源和使用情況。
五、存在問題
?。ㄒ唬┒嘤嫻こ淘靸r101,966.54元。主要原因是：1.工程建安費單價和工程量調(diào)整，核減75,161.19元。2.其它費按合同調(diào)整，核減26,805.35元。
（二）工程竣工驗收報告不規(guī)范。該工程資料顯示，竣工報告完工日期為2016年10月31日。但正式工程竣工驗收報告中卻無驗收日期.無驗收組成員完整簽名。
六、審計處理意見
?。ㄒ唬╆P(guān)于多計工程造價101,966.54元的問題。根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目審計處理暫行規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號)第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，本工程結(jié)算中多計工程造價101,966.54元予以調(diào)減，審計審定造價2,517,006.89元。
?。ǘ╆P(guān)于工程竣工驗收報告不規(guī)范的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程驗收的管理工作，嚴(yán)格為工程驗收把關(guān)，完善工程驗收的各項手續(xù)，避免類似情況再次發(fā)生。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請坂田街道辦收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告龍崗區(qū)審計局。
本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
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